「個人年金保険料控除」の意味や関連する保険、どんな時に使われるかを徹底解説！

個人年金保険料控除(こじんねんきんほけんりょうこうじょ)

”控除”というと、税金や年末調整、確定申告などを連想する人が多いと思われます。そして、生命保険や個人年金においても大事なキーワードでもあります。なぜなら、人によっては”控除”を上手に利用する事で、税金支払いを安くさせお得になるからです。そんな生命保険の控除の一つである｢個人年金保険料控除｣について、詳しくまとめてみました。

個人年金保険料控除の意味とは

生命保険料の控除は全3種類で、その中の一つが今回の｢個人年金保険料控除｣です。
　・生命保険料
　・介護医療保険料
　・個人年金保険料
これらの料金の控除を受ける事で、所得税と住民税の支払いを軽減できるメリットがあります。個人年金保険とは個人年金であり、個人が生命保険などに加入して受け取るものです。保険料を毎月支払い、それを生命保険会社が運用等で増やし、65歳から受け取るのが一般的です。受取期間によって名称が変わり、有期年金や確定年金などと呼びます。｢個人年金保険料控除｣(生命保険料を含む)は、2011年12月末まで保険契約した契約者には旧制度が適用され、2012年1月1日以降は新制度として、それぞれで控除額の計算方法に違いがあります。その中には、旧制度と新制度の双方の控除計算が必要となる場合もあるので、注意が必要です。実際に控除を受けるには、会社員などは年末調整、自営業や無職の場合は確定申告を行う必要があります。

個人年金保険料控除の種類

先ほども少し触れましたが、｢個人年金保険料控除｣は2011年と2012年では税制改正によって控除額に違いがあります。
　・旧制度(2011年以前)…所得税の最大控除額は5万円で住民税は3万5000円まで
　・新制度(2012年以降)…所得税の最大控除額は4万円で住民税は2万8000円まで

個人年金保険料控除の文章・例文

例文1.サラリーマンが個人年金保険料控除を受けるには、年末調整で申請するだけなので簡単だ。
例文2.個人年金保険料控除によって、所得税と住民税で年間4000円ほど得をした。
例文3.そもそも、個人年金に加入していないと個人年金保険料控除の恩恵はないので、将来の為にも真剣に入る事を考えるべきだ。
例文4.父親は、個人年金保険料控除だけでなく生命保険料控除と介護医療保険料控除も受けて、毎年支払った税金がかなり戻ってくる。
例文5.個人年金保険料控除が適用されるには、払込期間10年以上などいくつかの条件がある。
｢個人年金保険料控除｣を受ける等のいくつかの例文となります。

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個人年金保険料控除の会話例

• しまったー。すっかり忘れていた！

• どうしたの。大声出して？

• 年末調整で個人年金保険料控除が適用されるのに、記載するのを忘れたー。

• その場合は、確か自分で確定申告すれば大丈夫だよ！

職場同僚男女が｢個人年金保険料控除｣について会話をしています。

個人年金保険料控除の利用事例

年収300万円の30歳男性が月額保険料約1万6000円、払込期間60歳までの個人年金保険を契約した場合は、年間保険料が約19万になる。年収300万なので所得税率10％が適用され、所得税4万円の軽減額が4000円、住民税2万8000円の軽減額2800円を合わせた合計6800円が軽減された。

個人年金保険料控除の関連保険

｢個人年金保険料控除｣の関連保険には、｢個人年金｣｢私的年金｣｢企業年金｣などが挙げられます。

個人年金保険料控除の関連用語

｢個人年金保険料控除｣の関連用語には、｢年末調整｣｢確定申告｣｢節税｣などが挙げられます。

個人年金保険料控除まとめ

｢個人年金保険料控除｣とは生命保険料控除の一つで、払込期間10年以上の個人年金に加入した場合、年末調整申請や確定申告をすれば所得税率に応じて支払った保険料の一部が軽減される仕組みです。注意点としては2011年以前と2012年以降の個人年金の契約や更新では、税制改正によって多少控除額が変化しています。控除を受ける方が絶対にお得なので、個人年金に加入し軽減の条件に当て嵌まっているなら、利用しないのは勿体ないです。